中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》的通知
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中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》的通知
中国农业银行
中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》的通知
1996年6月14日，中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行：
现将《中国农业发展银行稽核工作暂行规定》印发给你们，望遵照执行。执行中有什么问题请及时向总行反映。
附：中国农业发展银行稽核工作暂行规定
第一章 总 则
第一条 为了加强对中国农业发展银行各项金融业务的稽核监督，保证国家金融方针、政策、法律、法规的贯彻执行，实现稽核工作法制化、程序化、规范化，促进我行业务健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国农业发展银行章程》，特制定本规定。
第二条 中国农业发展银行稽核监督是以国家法律法规、金融方针政策、内部规章制度等为依据，依照制度规定的职权和程序，对本级行和辖属各行的业务经营管理活动以及代理行的代理业务进行稽核监督。
第三条 稽核部门和稽核人员独立行使稽核监督权，其他部门和个人不得干涉。
第四条 稽核部门和稽核人员办理稽核事项，必须实事求是，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
第二章 稽核机构和稽核人员
第五条 总行和各分支行一般应单独设立稽核机构。要建立健全内审制度。稽核部门受本行行长和上级行稽核部门双重领导，并接受国家审计机关和人民银行的业务指导。
第六条 稽核工作实行各级行行长领导下的部门首长负责制。总行稽核部主管全行的稽核工作。下设若干处室，并配备正、副主任及相应的主任级、处、科级专职稽核人员；各分支行的稽核部门也要根据工作需要，配备相应职级的稽核人员，负责辖内稽核工作。
第七条 各行要按照政治素质高、原则性强、熟悉金融业务的条件选配稽核人员。稽核人员应当具备与其从事稽核监督工作相适应的专业知识和业务能力，一部分人应能应用计算机，并按专业技术职务形成梯形结构。
第八条 稽核部门负责人的任免和调动，必须事先征得上级行稽核部门的同意；其他稽核人员的任免和调动，必须事先征得本级行稽核部门负责人的同意。
第九条 稽核人员办理稽核事项，与被稽核单位或者稽核事项有直接利害关系的，应当回避。
第十条 稽核部门要根据人员的不同情况，制定岗位责任制，定期进行考察和评比。对在工作中发现重大经济问题或挽回经济损失成绩显著的稽核部门和人员，应予通报表扬、记功、晋级及物质奖励。
稽核人员有权越级向上级行稽核部门和有关领导如实反映问题。
稽核人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，要视情况追究责任，不构成犯罪的，给予行政处分或经济处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三章 稽核部门的职责和权限
第十一条 稽核部门的职责
（一）稽核部门对本行所属各业务部门（含下属单位）和下级行的各项业务工作进行稽核监督，必要时也可提请国家审计部门对相关单位进行稽审。
（二）稽核部门依据国家的经济法令、法规、金融政策和总行的制度、办法，对本系统内下列业务经营管理工作进行稽核监督：
1．资产、负债和所有者权益的真实性；
2．各项贷款的合规性、风险和资产质量情况；
3．各项财务收支、统计报告、会计决算；
4．内部控制制度的制定和执行情况；
5．他行代理本行之业务；
6．其他需要稽核的事项。
第十二条 稽核部门的权限
（一）检查被稽核单位的凭证、帐簿、报表、库存现金、金银、外币、有价单证和重要空白凭证等，必要时可采取临时性的先封后查措施；
（二）对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料和资料；
（三）对干扰、拒绝、阻挠稽核工作的人员，建议有关部门采取必要措施，并追究有关责任人的责任；
（四）制止、纠正和处理被稽核单位存在的各种违章违纪问题；
（五）监督被稽核单位认真执行稽核结论和处理决定。
第四章 稽核方式和程序
第十三条 根据不同稽核任务、项目和内容，可选用不同的稽核方式：
（一）现场稽核；
（二）非现场稽核；
（三）委托稽核；
（四）其他稽核。
委托稽核包括上级行委托下级行稽核和委托审计师事务所、会计师事务所以及代理行稽核部门稽核。
第十四条 稽核工作程序
（一）准备阶段。根据上级行稽核部门工作布置和本行实际情况，确定稽核项目、稽核方式和稽核人员。
收集资料，制定实施方案，并通知被稽核单位（必要时可不通知）。
（二）实施阶段。听取汇报、查阅资料、调查取证、核实问题。
（三）报告阶段。稽核终结，提出稽核报告，在征求被稽核单位意见后，报送主管行长批准。经批准的稽核结论和处理决定，要送达被稽核单位，被稽核单位必须认真执行，并按要求书面报告稽核结论和处理决定的执行情况。涉及经济处罚的，应随文发送稽核处罚通知书。被罚单位和个人必须如期交纳罚款。
稽核结论和处理决定要列为上级行考核被稽核单位负责人的重要依据之一。
（四）被稽核单位对稽核结论和处理决定如有异议，可在收到稽核结论和处理决定后的十五日内向上一级稽核部门申请复审；超过规定期限，视同对稽核结论和处理决定的认可。上一级稽核部门对复审申请，要在一个月内进行复查和处理。在复查期间，原稽核结论和处理决定照常执行。
（五）后续稽核。对稽核结论和处理决定的执行情况进行再稽核，以保证其严肃性。
（六）建立稽核档案，按规定妥善保管。
第五章 责任和处罚
第十五条 被稽核单位要积极配合稽核人员开展工作，提供必要的稽核工作条件。
第十六条 被稽核单位对所提供的有关报表、报告和其他资料的真实性承担责任。
第十七条 对违反金融法规和本规定的被稽核单位和个人，视情况依照有关规定，分别给予以下处罚：
（一）部分或全部收缴违规金额；
（二）罚款；
（三）责令检讨，通报批评；
（四）内部整顿，建议撤销荣誉称号或解聘专业技术职务；
（五）建议有关部门给予行政处分；
（六）构成经济案件的，移交有关部门处理。
上述条款可单独执行或并处。
第十八条 有下列情况之一的，从重处罚：
（一）拒绝、拖延、阻碍稽核；
（二）明知故犯；
（三）屡查屡犯；
（四）提供虚假资料；
（五）匿藏、转移、伪造、涂改、毁弃有关报表、帐簿、凭证和其他有关证据；
（六）拒不执行稽核处理决定。
第十九条 有下列情况之一的，从轻处罚或免予处罚：
（一）稽核之前，自己主动查出、纠正并如实汇报；
（二）情节轻微，稽核部门查出后认真检讨并及时纠正；
（三）本单位抵制无效被迫造成违章、违规，主动向上级反映。
第二十条 对采取经济处罚的被罚款项，单位不得列入成本，个人不得用公款列支，违者从严处罚。
第二十一条 对稽核人员进行打击报复或变相打击报复的单位和个人，必须严肃处理。
第六章 附 则
第二十二条 中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行可根据本暂行规定，结合本行实际情况，制定实施细则，并报总行备案。
第二十三条 专职稽核人员的稽核证，由总行统一印制，逐级颁发。调离稽核工作岗位时收回。
第二十四条 本暂行规定由中国农业发展银行负责解释和修改。
第二十五条 本暂行规定自文到之日起执行。
东莞市粮食经营管理办法
广东省东莞市人民政府
东莞市粮食经营管理办法
东莞市人民政府令 第16号
《东莞市粮食经营管理办法》已经市人民政府同意，现予发布，自发布之日起施行。
市长
一九九九年七月二十九日
第一章 总则
第一条 为加强我市粮食市场管理，规范粮食流通秩序，保持粮食价格稳定，根据国家和省的有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内从事粮食收购、加工、储存、运输、销售的单位或个人以及用粮单位，均应遵守本办法。
第三条 本办法所称粮食，是指原粮（含稻谷、小麦、玉米等）及成品粮（合大米、面粉等）。
第四条 本办法所称的粮食批发，是指将粮食批量销售给经营者的经营行为（包括供应给酒店或以粮食为原料的加工企业等经营行为）。粮食零售是指将粮食直接销售给消费者的经营行为。
第五条 东莞市粮食管理储备局是本市粮食行政主管部门，对粮食经营实施监督管理：
（一）审查确认粮食批发经营企业的资格；
（二）参与制定本市粮食批发（集贸）市场的建设规划；
（三）掌握全市粮食经营企业状况，向市政府汇报及向有关部门通报粮食经营企业统计情况；
（四）组建粮食经营行业协会，实施行业指导和管理；
（五）监督检查粮食经营企业的粮食价格执行情况、商品质量等经营行为。
市工商行政管理部门是粮食市场监督管理的行政执法部门，物价、税务、卫生、技术监督及交通等部门按照各自职责权限，依法对粮食经营者的经营行为实施监督管理。
第六条 实行管住收购、规范批发、放活零售的原则，依法规范经营行为。
第二章 粮食收购
第七条 农民完成定购任务后的余粮由国有粮食购销企业敞开收购，未经省政府批准，任何单位和个人不得直接向农民和其它粮食生产者收购粮食。
粮食加工企业和饲料生产、饲养、医药等用粮单位可以委托市国有粮食购销企业收购或到市粮食交易市场购买，但只限自用，不得倒卖。
农业部门的种子公司可以收购与其签订合同的种子基地生产的粮食作物种子。
第八条 粮食购销企业在物价部门指导下，实行优质优价，按购得进、销得出的原则确定收购价格。当市场粮价低于保护价时，由政府委托粮食购销企业按保护价敞开收购本地农民的余粮，购销企业不得限收、拒收、停收，不准压级压价。退出保护价的粮食品种，由国有粮食购销企业随行就市收购或代购代销。市粮食主管部门应加强对国有粮食购销企业的管理。
第三章 粮食批发企业
第九条 实行粮食批发准入制度。凡从事粮食批发经营的企业，除应具备法律、行政法规规定企业设立的条件外，还必须具备下列条件：
（一）有与经营规模相适应的固定经营场所和符合安全储粮条件50万公斤以上的仓储设施；
（二）有不少于50万元注册资金和可靠的资信；
（三）有必要的粮食质量检测设施和检测、保管专业人员（包括委托法定检测单位进行检测和防治保管）。
经核准经营粮食批发的企业，应承担政府规定的调剂市场余缺和平抑市场粮价等相应的义务。常年粮食最低库存量不得少于25万公斤；库存量未达到要求的，应于两个月内补足。
第十条 从事粮食批发经营的企业，应向市粮食主管部门提出申请，经核准颁发《粮食批发许可证》（以下简称《许可证》），凭《许可证》到市卫生、工商行政管理部门办理卫生许可证和营业执照。 第十一条 实行粮食批发企业资格年审制度。粮食批发企业应于当年2月份向市粮食主管部门申请办理资格年审，年审不合格的，市粮食主管部门取消其粮食批发经营资格，并提请市工商行政管理部门吊销其营业执照。 企业因依法撤销、宣告破产或关闭等不再从事粮食批发经营的，应向原发证机关申请办理《许可证》注销手续。
第十二条 粮食批发企业必须建立和健全购销台帐，经营粮食批发的企业应定期向市粮食主管部门报送季度购销调存统计报表，不得漏报、虚报或伪造有关统计资料。
第十三条 粮食批发企业应亮证经营，不得将《许可证》出租、转让、转借。严禁无证从事粮食批发经营。 第四章 粮食批发（集贸）、零售
第十四条 建立市一级粮食批发市场，有计划地在有条件的镇区建立粮食集贸市场。
规划建设粮食批发市场和粮食集贸市场，须报市政府审批。
第十五条 农民和其他粮食生产者在完成国家定购任务并留足自用外，自产余粮可以卖给国有粮食购销企业，或进入市粮食批发（集贸）市场交易。
第十六条 市外进入本市销售粮食，必须有国有粮食购销企业或粮食加工企业、县以上粮食批发市场开具的销售发票，并进入市粮食批发（集贸）市场交易或销售给本市粮食批发企业。不得直接在码头、车站等地销售。 第十七条 粮食经营者必须严格遵守国家有关粮食的价格规定及质量、包装、计量标准。
实行粮食进货验收制度。自行采购销售成品粮的企业，必须持有供货方的产品合格证；所经营的粮食应与其标明的品种、标准、等级等相符合，不得混等混价、短斤少两、以次充好、掺杂使假；必须接受市技术监督部门或技术监督部门委托的质量检验单位监督检查。
第十八条 凡从事粮食经营的企业和个体户，必须保留购入粮食的销售发票，建立台账制度，购进和销售粮食应如实登记作账。必须依法纳税，严禁偷税、漏税行为。 第十九条 提倡粮食零售多渠道经营，鼓励超市、便民连锁店等从事粮食零售经营。
第二十条 从事粮食零售经营的单位和商户，必须向市工商行政管理部门依法登记。
第五章 粮食加工企业及用粮单位
第二十一条 粮食加工企业加工原粮只能从国有粮食购销企业购进或从县以上粮食交易市场购进，不得直接向农民收购或到集贸市场购买。不得以代农民加工、储存、兑换等名义变相收购粮食。
第二十二条 粮食加工企业必须建立台账制度，购进原粮和销售成品粮要如实登记作账，并定期向市粮食主管部门报送购入、加工、销售及库存粮食统计报表。 第二十三条 粮食加工企业必须向市工商行政管理部门申领营业执照，从事粮食批发经营的，必须按本办法第九条、第十条规定，向市粮食主管部门申领《许可证》。
第二十四条 粮食加工企业销售成品粮的，必须使用带有承运联（随货同行联）的粮食销售统一发票。
第二十五条 粮食加工企业要配备专业检验人员，对出厂的成品粮必须进行质量检验，经检验合格的并附上产品检验合格证后方能出厂销售。
第二十六条 粮食加工企业、饲料生产、酿造、医药和饲养等用粮单位，必须依法购进粮食，并保留粮食销售统一发票，以备查验。 第六章 粮食运销
第二十七条 跨县（市）运销小麦、玉米和稻谷，必须持国有粮食购销企业或县以上粮食交易市场带有承运联（随货同行联）的粮食销售统一发票。跨县（市）运销的大米、面粉等成品粮，必须持有国有粮食购销企业或粮食加工企业、县以上粮食交易市场带有承运联（随货同行联）的粮食销售统一发票或增值税发票。
第二十八条 中央和地方储备粮的调拨、集并、移库似及进出口，军粮、赈灾粮的调运，按有关规定运输。
国有农业企业、农垦企业、部队农场自产的粮食，跨县（市）运输的应持有省农业、农垦或部队农场粮食主管部门开具的准运证明。农业部门的种子公司跨县（市）再输粮食种子，应持有县以上农业主管部门认定的种子购销合同。 单位和个人在市外承租土地生产劫粮食运回本地，应持有生产地县级以上粮食主管部门开具的注明运输目的地、品种、数量等项目的证明。
经批准可以收购粮食的大型农业产业化龙头企业和大型饲料生产企业，凭产地粮食主管部门开具的证明运输。
第二十九条 凡不能出具带有承运联（随货同行联）粮食销售统一发票或增值税发票以及本办法第二十八条规定的证明文件的，运输企业或承运人不得承运。 第七章 法律责任
第三十条 违反本办法第七条第一款、第二款规定的，由市工商行政管理部门没收违法收购的粮食，并处违法收购粮食价值1至5倍的罚款；情节严重的，依法吊销其营业执照。
第三十一条 违反本办法第九条规定，粮食库存不足的，由市粮食主管部门予以警告，责令限期补足粮食库存；逾期不能补足库存的，市粮食行政主管部门取消其粮食批发经营资格，并提请市工商行政管理部门吊销其营业执照。
第三十二条 违反本办法第十二条、第十三条规定的，由市粮食主管部门取消其粮食批发经营资格，并提请市工商行政管理部门吊销其营业执照。
第三十三条 违反本办法第十六条、第十七条规定的，由市工商、卫生、技术监督、物价、税务部门，视情节轻重，依法给予警告、罚款、没收违法所得、责令停业、吊销营业执照的处罚。
第三十四条 违反本办法第十八条、第二十一条、第二十六条规定的，由市工商行政管理部门依法处理。
第三十五条 违反本办法第二十七条、第二十八条、第二十九条规定的，由市工商行政管理部门依法没收非法贩运的粮食，并对贩运人和承运人处以罚款。
第三十六条 拒绝、阻挠有关机关监督检查、殴打执法人员的，由公安机关依法予以处罚；情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十七条 粮食管理人员滥用职权、乱扣乱罚、敲诈勒索、询私舞弊、贪污受贿的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第八章 附则
第三十八条 本办法由东莞市粮食管理储备局负责解释。
第三十九条 本办法自发布之日起施行。本办法施行前已从事粮食批发经营的企业，须于本办法实施之日起3个月内，按本办法的规定办理粮食批发经营资格审批手续。
黑龙江省人民政府办公厅关于转发省统计局黑龙江省民营经济统计方案的通知
黑龙江省人民政府办公厅
黑政办发〔2004〕1号
黑龙江省人民政府办公厅关于转发省统计局黑龙江省民营经济统计方案的通知
大兴安岭地区行政公署，各市、县人民政府，省政府各直属单位：
经省政府领导同意，现将省统计局制定的《黑龙江省民营经济统计方案》印发给你们，请认真遵照执行。
2004年1月10日
黑龙江省民营经济统计方案
(省统计局 2004年1月2日)
为充分发挥统计的作用，及时掌握并反映全省民营经济的发展情况，进一步促进民营经济健康发展，特制定本方案。
一、统计目的和意义
省委工作会议提出了“努力快发展，全面建小康”的战略目标，大力发展民营经济已成为我省加快经济结构调整、增强经济实力的一项重要任务。发展民营经济，首先要掌握民营经济的底数。而现行的政府统计和部门统计不能系统、全面地反映我省民营经济的现状和全貌，无法满足各级党委和政府宏观经济管理和决策的需要。因此，做好民营经济统计工作，对于全面掌握我省民营经济总量、结构以及经济活动情况，进一步充实和完善国民经济核算内容，为各级党委和政府制定促进民营经济发展的方针、政策提供可靠依据，促进经济决策科学化，具有十分重要的意义。
二、统计范围
根据省委、省政府推进民营经济发展的工作重点，民营经济统计范围包括私营企业、个体经营户、非国有(集体经济)及非国有(集体经济)控股的股份合作企业、联营企业、有限责任公司、股份有限公司，对民办非企业单位和社会团体视为民营经济的一部分纳入统计范围。
三、统计内容
由民营企业、公司和个体经营户的单位地址、行业类别、登记注册类型、从业人员等属性指标，以及从业人员报酬、实收资本、营业收入、营业成本或费用、利润和税金、固定资产、总产出、增加值等价值量指标所组成，以客观地反映全省民营经济的总量规模、产业结构、发展速度和增长潜力。
四、统计方法
以政府统计为主，部门统计协助，由省统计局制定全省统一的民营经济统计报表制度，对现有政府统计资料能够加以利用的，采用统计数据整理转换或推算的方法进行统计；对现有政府统计资料不能满足需要的，采用抽样调查的方法另行组织调查统计。
五、数据公布
民营经济统计结果由省统计局会同相关部门评估论证后统一对外公布。
六、组织实施
民营经济统计作为政府统计调查的一部分，2003年试算，2004年试行，2005年正式实施。2003年年报试算由省统计局和省农垦总局统计局负责，主要利用现有政府统计资料并结合有关部门的统计(或会计)资料测算。
省统计局负责制定统一的民营经济统计报表制度，并负责组织实施调查统计、部门协调、数据汇总、评估及向政府和相关部门提供民营经济统计结果等工作。现有的统计资料不能满足需要的部分，由省统计局社会经济调查总队负责另行组织调查统计。
工商部门按现行国家工商统计制度,负责向同级统计部门提供企业、公司登记管理基本情况统计表,以及私营企业、个体工商业基本情况统计表。
国税部门按现行国家税务统计制度，负责向同级统计部门提供税收收入分产业、分企业类型统计表；增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税分企业类型统计表；纳税登记户数统计表；县(市)税收收入统计表。
地税部门按现行国家税务统计制度,负责向同级统计部门提供税收收入分产业、分企业类型统计表;增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税分企业类型统计表；纳税登记户数统计表；县(市)税收收入统计表。
民政部门负责按年度向同级统计部门提供民办非企业单位和社会团体的单位数、从业人员数、经费总收入以及民办非企业单位和社会团体登记名录库等资料。
交通部门负责向同级统计部门提供道路、水上客货运输行业中民营企业和个体经营户数、从业人员数及其运输总量等基本情况。
科技部门负责向同级统计部门提供民营科技企业年报表，以及“巨星”民营科技企业的基本情况。
中小企业管理部门负责向同级统计部门提供中小企业的产品销售、实现利税、资产与负债、资本产出效益及投资等情况，并配合同级统计部门建立和维护民营企业大户数据库。
公安部门负责配合同级统计部门对民营特种行业的调查统计。
文化部门负责配合同级统计部门对文化市场中民营单位和个体经营户的调查统计。
教育部门负责配合同级统计部门对民营学校、幼儿园的调查统计。
卫生部门负责配合同级统计部门对民营诊所、医院的调查统计。
体育部门负责配合同级统计部门对民营体育场馆的调查统计。
广播电视管理部门负责配合同级统计部门对民营广播电视节目制作经营单位的调查统计。
林业部门负责配合同级统计部门对民营林业(包括造林、采伐和加工)生产的调查统计。
森工部门负责配合所在地统计部门对民营林业(包括造林、采伐和加工)生产的调查统计。
省农垦总局负责本系统内民营林业、牧业、渔业及农林牧渔服务业，民营工业，民营建筑业，民营批发和零售业，民营餐饮业，民营第三产业(不包括批发和零售业、餐饮业)的调查统计。上述各项均由省农垦总局负责制定统计方案和统计报表制度，并在本系统内组织实施和数据汇总。汇总数据由省农垦总局统计局报送省统计局，各农、牧场及省农垦总局各直属单位报表抄送所在县(市)统计局。
大兴安岭林业管理局负责配合省统计局和大兴安岭地区统计局对民营林业(包括造林、采伐和加工)生产的调查统计。
七、统计指标
统计指标按照全国统一的统计分类和统一编码执行。
