【案例简介】2001年6月，陈某为从事混凝土生产销售活动，虚报注册资本1000万元，成立了某商品混凝土公司，自任法定代表人。2003年9月，又将注册资本虚增至4278万元，并将公司法定代表人变更为他人，但实际经营活动均由其一人负责。
公司成立后，由于缺乏经营资金，陈某采用以支付4％－8％月息的方式，向他人募集资金用于生产经营活动，由于产生的利润不足以偿还借款的本金及利息，加之盲目对外投资，及未及时回笼货款，致使公司至2004年5月已负债累累、资不抵债、濒临破产，经营活动也被迫陷入停顿。经司法审计，该公司总资产3433万余元，总负债5395万余元，净资产为负1961万余元。
为归还高利贷本息，陈某指使其妹陈某某以公司的名义，继续以支付高息方式进行非法集资。陈某某在明知公司已濒临破产的情况下，仍以公司经营、投资缺少资金为由，故意隐瞒公司实际经营情况，并以支付4％－8％的月息为诱饵，采用开具远期支票作为还款保证，到期无法归还时，则先支付部分利息，再更换还款支票，以此拖延还款期限的方法，向江苏省姜堰、盐城地区等地在沪经商、务工人员大量非法集资。经司法审计，2004年5月至8月，陈某、陈某某采用上述方法，共向任某、王某、沈某等85人骗取资金共计3518.67万元，除归还借款人利息330.54万元外，余款中大部分被用于归还先前的债务。
该案以集资诈骗罪起诉后，法院分别判处陈某无期徒刑、陈某某有期徒刑十年。
【分歧意见】关于本案的定性，在审查起诉过程中有两种不同观点：
第一种观点认为，两被告人于2004年5月至8月期间，为偿还对外债务，以某商品混凝土公司等名义，在向不特定的八十余名被害人非法募集资金过程中，以非法占有为目的，虚构对外投资事实，隐瞒该商品混凝土公司已严重资不抵债真相，又许以高额利息为诱饵，骗取钱财，且犯罪数额特别巨大，故应当以集资诈骗罪认定。
第二种观点认为，上述定罪意见割裂地看待了全案犯罪事实。两被告人于2004年5月至8月向八十余名不特定公众非法募集3518万余元资金的过程中，虽然使用了虚构事实、隐瞒真相的诈骗方法，但是其将上述所募集的资金主要归还了其前期所募集资金用于经营生产而产生的经营债务，在此过程中，两被告人无恶意挥霍、占有该3518万余元的行为，而且还将其中330万余元作为利息返还给出资人。其从2001年6月至2004年5月采用高息，向社会公众募集资金的行为，本身就符合非法吸收公众存款罪的特征，该二人在2004年5月至8月实施的行为，只是其前期募集资金行为的延续，从本质上而言，未有改变，故仍应当认定为非法吸收公众存款罪。
【原文观点】该案被告人的行为性质，在不同时间阶段是不同的。
（一）、2001年6月至2004年5月期间，被告人陈某募集资金的行为性质属于非法吸收公众存款的行为。该节事实由于相关当事人经济获利原因，拒绝提供相关证言及其他证据，无法证明陈某募集资金的确切数额，在提起公诉时，公诉机关未以非法吸收公众存款罪认定。
（二）、2004年5月至同年8月期间，被告人陈某、陈某某继续向他人募集3000余万元资金，用于归还债务的行为，虽然与前期募集资金的行为，在外在表现上相同，但其实质已经发生了变化。
第一，两被告人在向他人募集该3000余万元资金的过程中，使用了虚构事实、隐瞒真相的诈骗方法。在该过程中，两被告人向众多被害人编造、虚构募集资金理由是某商品混凝土公司经营缺少资金，以及外投资缺少资金，承诺将募集资金用于公司经营及投资，而隐瞒了公司已严重资不抵债、生产销售等经营活动已被迫停顿的实际经营状况，以及将所募集资金实际用于归还债务的真实用途，而采用支付高额利息为诱饵，获取被害人资金。
第二，两被告人在向被害人非法募集资金过程中有非法占有的目的。在案证据已经证明，涉案的3000余万元中，大部分是由陈某指使其妹用于归还2004年5月之前，以高息募集资金的本金和利息，其余部分用于归还该商品混凝土公司在其以前经营中对外产生的债务，结合该商品混凝土公司已负债累累、濒临破产、资不抵债的实际经营状况，排除了以后归还被害人上述非法募集3000万余元资金的可能。
基于上述两点理由，本案两名被告人在向被害人非法募集资金的过程中，具有非法占有的目的，也使用了诈骗方法，应以集资诈骗罪认定。
【笔者观点】为了更好地说明问题，笔者建立一个数学模型进行剖析。
数学模型参数设定：假定陈某自即2001年6月注册成立公司起，非法吸收公众存款1000万元，全部投入生产经营，每月利率为4%，设定每月利润数（除高利贷利息外其他成本和税费全部扣除）每月10万元，利润不足偿付利息数部分通过增加集资债务，扩大集资规模解决。这里先假定陈某自第一个月后投资1000万元后不再扩大投资规模，到2004年5月之前，资金链都没有出现问题，顺利集资还本付息，此后第37个月陆续出现资金链断裂的情形，范围逐步蔓延，集资人为了能筹集到资金开始提高月利率至8%，到2004年8月无法筹资还本付息而案发。单位：万元。
模型数据说明：集资数*月利率4%=当月应付利息数，设定每月（除利息外）的利润数为10万元，当月应付利息数—当月利润数+当月集资数=下月应集资数。
月份数：1 2 3 4 5 6 7 8 9
利润数：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息数：40 41.2 42.45 43.75 45.10 46.50 47.96 49.48 51.06
集资数：1000，1030，1061.2，1093.65，1127.40，1162.50，1199.00，1236.96，1276.44，
月份数：10 11 12 13 14 15 16 17 18
利润数：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息数：52.70 54.41 56.18 58.03 59.95 61.95 64.03 66.19 68.44
集资数：1317.50，1360.20，1404.61，1450.79，1498.82，1548.77，1600.72，1654.75，1710.94，
月份数：19 20 21 22 23 24 25 26 27
利润数：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息数：70.78 73.21 75.73 78.36 81.10 83.94 86.90 89.98 93.18
集资数：1769.38，1830.16，1893.37，1959.10，2027.46，2098.56，2172.50，2249.40，2329.38，
月份数：28 29 30 31 32 33 34 35 36
利润数：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息数：96.50 99.96 103.56 107.30 111.19 115.24 119.45 123.83 128.38
集资数：2412.55，2499.05，2589.01，2682.57，2779.87，2881.06，2986.30，3095.75，3209.58，
重庆市饮用水源保护区污染防治管理办法
重庆市人民政府
重庆市饮用水源保护区污染防治管理办法
（1998年6月1日重庆市人民政府令第25号发布）
第一章 总 则
第一条为了防治集中式生活饮用水源的污染，保护人体健康，根据《中华人民共和国水污染防治法》、《重庆市环境保护条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本市行政区域内集中式生活饮用水地表水源的污染防治适用本办法。
第三条 各级人民政府应当对本辖区内的饮用水水源质量负责，把饮用水源保护区污染防治纳入城市总体规划、城市环境综合整治和水污染防治规划，保证饮用水源保护区的水质符合规定标准。
第四条 饮用水源保护区的污染防治应坚持统筹规划、合理布置、预防为主、防治结合、综合整治的原则。
第五条 县级以上人民政府的环境保护行政主管部门对所辖行政区域的饮用水源保护区实施统一监督管理。
各级建设、市政、公用、卫生、水利、规划、港口、港监等有关行政主管部门，依照各自职责，协同环境保护行政主管部门对饮用水源保护区实施监督管理。
第六条 一切单位和个人都有保护饮用水源的义务，并有权对污染和危害饮用水源保护区的行为进行检举和控告。
第二章 保护区的设置
第七条 饮用水源保护区划分为一级保护区、二级保护区和准保护区。 第八条 长江、嘉陵江重庆城区段饮用水源保护区的划分：
（一）水厂取水口上游２００米至下游５０米的同侧江水水域（以江心为界，下同）为一级保护区；
（二）水厂取水口上游２００米至１０００米，下游５０米至１００米的同侧江水水域为二级保护区。
（三）二级保护区以外的城区段水域为准保护区。
（四）饮用水源一、二级保护区及准保护区的陆域为相应水域所对应的江岸，其控制高程为常年洪水位。
第九条 长江、嘉陵江（重庆城区段除外）、乌江沿岸区市县城区段饮用水源保护区的划分：
（一）水厂取水口上游１０００米至下游１００米的同侧江水水域为一级保护区；
（二）水厂取水口上游１０００米至２０００米，下游１００米至２００米的同侧江水水域为二级保护区；
（三）二级保护区以外的城区段水域为准保护区；
（四）饮用水源一、二级保护区及准保护区的陆域为相应水域所对应的江岸，其控制高程为常年洪水位。
第十条 其它饮用水源保护区的划分，由区市县环境保护行政主管部门会同建设、卫生、水利等行政主管部门按有关规定提出划分意见，报区市县政府批准后实施，并报市环境保护行政主管部门备案。
第十一条 市级公用供水单位的饮用水源保护区的设置，经当地环境保护行政主管部门签署意见后，报市环境保护行政主管部门批准。其余取水单位的饮用水源保护区的设置，由当地区市县环境保护行政主管部门批准。
第十二条 经批准设置的饮用水源保护区必须设置统一标志牌。
标志牌的具体式样，由市环境保护行政主管部门确定。
第三章 污染防治
第十三条 饮用水源一级保护区水质，不得低于国家规定的Ⅱ类标准（ＧＢ３８３８—８８《地面水环境质量标准》）；
饮用水源二级保护区水质，不得低于国家规定的Ⅲ类标准（ＧＢ３８３８—８８《地面水环境质量标准》）；
饮用水源准保护区水质，原则上按Ⅲ类标准控制（ＧＢ３８３８—８８《地面水环境质量标准》）。
第十四条 在饮用水源保护区内必须遵守下列规定：
（一）不得破坏饮用水源保护区内的植被；
（二）不得倾倒工业废渣、生活垃圾、粪便及其他废弃物；
（三）运输有毒有害物质、油类、粪便的船舶、车辆须设置防渗、防溢、防漏设施，不得从事污染饮用水源和危害取水口水质的活动；
（四）不得使用剧毒农药，不得使用炸药、毒品捕鱼。
（五）不得擅自改变污水排放沟道的位置，影响取水口水质。
第十五条 在饮用水源一级保护区内禁止下列行为：
（一）向水域排放工业污水和生活污水；
（二）堆存废渣、垃圾及其他有害物品；
（三）设置油库及与供水无关的码头和停靠船舶；
（四）放养禽畜和网箱养殖；
（五）从事污染水源的其他活动。
第十六条 在饮用水源二级保护区内必须遵守下列规定：
（一）不得新建、扩建向水域排放污水的建设项目，改建项目必须按要求削减污染物排放量；
（二）原有污水排放口必须削减污水排放量和污染物排放量；
（三）不得设置装卸垃圾、粪便、油类和有毒物品的码头；
（四）不得设置水上经营性餐饮娱乐设施。
第十七条 直接或间接向准保护区排放的污水，必须符合国家及地方规定的排放标准。当排放总量不能保证满足保护区内水质规定的标准时，应按规定削减污染物排放量。
第十八条 饮用水源一级保护区内的现有污水排放口，应限期停止排放或引至一级保护区外排放。在此之前，排污单位必须采取限制污染物排放量、改善污水在水域中的稀释混合条件等措施，改善取水口水质。
第十九条 饮用水源保护区内已经堆置和存放的废渣、垃圾以及其他污染物，应限期由责任者或职能部门负责清除。
第二十条 规划建设城镇和审批建设项目时，应统筹兼顾，合理设置取水口、污水排放口。 对取水口位置设置不合理，造成饮用水不符合国家《生活饮用水卫生标准》规定的，应责令停止供应饮用水，并限期达到国家标准。超过限期仍达不到标准的，应责令挪动取水口位置或拆除取水口。
第四章 监督管理
第二十一条 环境保护行政主管部门应加强对饮用水源污染防治的监督管理，会同有关部门制定饮用水源污染防治计划，查处污染饮用水源保护区的违法行为。
第二十二条 市政部门应按照饮用水源污染防治规划，整治市政下水道排出口，治理城市污水。
第二十三条 建设、公用部门应会同有关部门制定城镇饮用水规划，合理设置取水口，并按照饮用水源防治规划，调整位置不合理的公用水厂取水口，督促公用水厂设置饮用水源保护区标志牌。
第二十四条 水行政管理部门应加强水资源管理，协同环境保护行政主管部门对水污染防治实施监督。
第二十五条 港口管理部门负责防治码头污染饮用水源，按照饮用水源污染防治规划，会同有关部门逐步调整布局不合理的码头。
第二十六条 港监部门应严格监督在饮用水源保护区内通航的船舶，防止污染饮用水源水质的行为发生。
第二十七条 本办法第十八条、第十九条所列“限期”要求，由环境保护行政主管部门提出意见，报同级人民政府批准后施行。
第二十八条 卫生部门负责饮用水源的水质监测和监督。本办法第二十条规定的责令停止供应饮用水，由卫生行政主管部门决定；责令挪动取水口位置或拆除取水口，由卫生行政主管部门提出意见，报同级人民政府批准后组织实施。
第二十九条 被批准在饮用水源保护区内设置取水口的单位，应经常巡视保护区，及时制止污染危害饮用水源的行为，并向环境保护行政主管部门举报，环境保护行政主管部门应及时组织查处。
第三十条 发生或可能发生饮用水源污染事故时，责任者必须迅速采取措施，避免或减轻危害后果，并立即报告当地环境保护行政主管部门和通知可能受到污染、危害的取水单位，环境保护行政主管部门接到报告后应采取必要的防范措施。
第三十一条 对防治饮用水源污染做出显著成绩的单位和个人，由环境保护行政主管部门根据《重庆市环境保护奖励与处罚办法》予以奖励。
第三十二条 对违反本办法的单位和个人，由环境保护行政主管部门根据《重庆市环境保护奖励与处罚办法》予以处罚。违反本办法规定，涉及其他法律法规和规章的由有关部门依法予以处罚。
第五章 附 则
第三十三条 本办法应用中的具体问题，由重庆市环境保护行政主管部门负责解释。
第三十四条 本办法自１９９８年７月１日起施行。１９９２年５月１４日发布的《重庆市饮用水源保护区污染防治管理办法》（原重庆市人民政府令第３３号）同时废止。
